在全新市場環境下授信業務管理人員職業培訓的重點與內容 2015-12-28

 

       在經歷了多年順週期的持續超高速資產規模擴張後,我國商業銀行目前正面臨前所未有的資產品質持續惡化和業務增速持續放緩的雙重壓力。與此同時,伴隨國家經濟結構調整和經濟增速持續放慢,銀行原有高度依賴信貸規模增長和貸存利差的業務模式備受挑戰,銀行業界也積極因應市場環境的變遷而有系統性地推進自身的業務轉型。可以說,要在有效應對市場環境變化帶來的衝擊和挑戰的同時,對自身業務模式進行根本性的調整是我國銀行業界的當務之急。就銀行授信業務而言,銀行一方面要設法有效處置多年信貸超高速增長後集中爆發的存量不良信貸資產;另一方面,還要系統性的優化和改善已沿用了多年的授信管理體系和做法,使之能與不斷變化的市場環境相匹配,從而確保信貸增量的健康及未來業務平穩和可持續發展。要實現這些管理目標,銀行業界在未來一段時間必須有系統地為其負責授信業務各環節的工作人員,包括一線的業務拓展人員(客戶經理)、一線業務管理人員(分支機搆管理人員、公司業務和個人業務管理人員)、授信審批人員、信貸組合管理人員、貸後管理人員和資產保全人員以及營運管理和內部審計人員等,提供相應的職業培訓。而有關的職業培訓內容必須與經系統性優化和改善後的授信管理體系和做法配套和對應,確保有關職業培訓能轉化為長遠持續提升銀行授信業務組織管理水準的有長效的人力資本。

 

       就目前我國信貸市場環境變化而言,包括(1)銀行業信貸資產經歷了過去數年持續超高速增長後,伴隨國家經濟結構調整和經濟增速持續放慢,銀行資產品質惡化壓力增大;(2)經歷了近年快速發展的非銀行金融機構(包括信託、證券、金融租賃、擔保公司等)未來一段時間要面臨新一輪整頓,銀行原有表外信貸業務部分會因此要轉回表內,從而增加銀行信貸資產品質壓力;(3)隨著我國多層次資本市場的發展,優質企業對銀行貸款依賴程度大幅降低,銀行因此要將相當一部分信貸業務轉投給信用度相對較低的企業,令銀行新增貸款的品質很可能因此而降低;(4)利率市場化的全面實施和美國進入新一輪加息週期,會令長期依賴高杠杆的企業債務負擔進一步加重,最終增加銀行不良資產的壓力;(5)互聯網金融在我國的迅速崛起,不但明顯增大銀行在信貸市場的競爭壓力,而且對銀行沿用多年較傳統信貸業務管理模式和方法帶來衝擊;(6)在未來一段時間內,銀行自身主動推進業務轉型也要求銀行的信貸業務的組織與管理要配合銀行整體業務轉型的需要。在這樣全新的市場環境下,銀行必須採用系統性的方法,在借鑒國際領先商業銀行的經驗和做法的基礎上,加強對上述銀行授信業務管理人員職業培訓,培訓重點和內容如下:

 

  第一,多層次風險分析評估能力的培訓。從目前情況看,我國商業銀行在授信業務工作過程中,風險分析評估主要集中在對債務人的還款意願和能力以及借款涉及的項目風險上,或局限于利用“內部評級系統和模型”進行借款人評級。但實際上,影響債務人的還款意願和能力的因素是多方面的,而且,有關的分析應放置在一個相應的背景環境之下進行。因此,完善的授信風險分析評估應是多層次的,其中層次包括:(1)經濟和業務週期分析;(2)全球經濟分析(Global Economy);(3)本地經濟分析(Local Economy);(4)行業分析和行業前景預測(Industry Outlook);(5)單個債務人的風險評估與分析[包括:公司擁有權分析(Ownership)、公司高管層分析(Senior Management)、公司業務分析(策略、業務運營、績效表現) ]  ;(6)集團客戶和關聯企業風險分析與評估;(7)同質資料庫與同類橫向比較分析;(8)信貸或授信結構安排(Deal structure);(9)安全保障措施(Security)分析;(10)風險和風險緩釋(Risks & Mitigants);(11)出路(Ways out);(12)多層假設性分析(特別適用於中長期貸款);(13)貸款或授信理據和回報(Rationale and Returns) ;(14)組合層面風險評估與分析等不同層次的分析評估,才能作出較為妥善的授信決策。

 

  第二,信貸全流程管理機制和核心構成的培訓。從國際領先商業銀行的普遍做法看,信貸全流程管理機制和核心構成包括:(1)有效的公司治理和風險治理架構;(2)在內部充分溝通基礎上經董事會批准推行實施的《風險偏好陳述書》;(3)業務計畫與風險計畫的整合;(4)完善的風險管理政策、程式和方法(包括風險計量和抵質押品估值模型);(5)有效的政策傳導機制(資本管理和資本分配體系、額度設定和使用機制—把整體策略、經濟資本作為風險偏好和限額設定基礎並使之成為對業務單位業務發展的導引和硬約束);(6)完備的信用風險管理基礎設施;(7)有效解決資訊不對稱問題的信貸決策支援系統;(8)科學有效的管理流程;(9)能有效配合信用風險管理的客戶關係管理體系特別是對集團客戶和關聯企業的管理;(10)把風險管理內嵌於授信工具和與授信相關的產品和服務中;(11)專業貸款專業管理;(12)多層面的風險管理體系(逐筆管理和組合管理、存量與增量、客戶關係管理條線、產品管理條線、區域管理條線、風險管理條線);(13)主動作為和具前瞻性的風險預警體系;(14)利益驅動機制—風險加權全成本核算基礎上建立的績效考核體系[風險為基定價、風險為基撥備、風險為基的績效認定、風險調整資本回報率和股東價值增值額(經濟增加值)]。

 

  第三,商業銀行信貸審批操作實務培訓。內容包括:(1)信貸決策的核心內容及須考慮的對應重點因素;(2)主要信用風管理人員崗位設置及其主要作用和職責;(3)商業銀行信貸審批權和審批權授權;(4)客戶經理崗位設置及對其不同層面客戶關係的管理;(5)信用風險管理流程和程式和信貸審批流程;(6)信用風險評估:內部評級系統和量化信用風險衡量工具及模型;(7)商業銀行信用風險管理基礎設施;(8)信貸決策支援系統的構成與作用;(9)商業銀行授信業務管理精要及相關案例;(10)內部評級結果的解讀和應用;(11)國家、行業、集團客戶和關聯企業信用風險衡量與管理;(12)信貸審批內容和依據(包括評級確認、借款人選擇、工具或載體選擇、結構安排、保留限額或比例和風險定價等);(13)信貸合同協定檔內容及合同草擬、簽訂流程和程式;(14)把信用風險管理內置於對公司的金融服務之中;(15)如何把貸後持續管理和風險預警安排納入審批範圍內。通過這樣的系統性培訓,可在很大程度上可以把現有信貸審批決策往往局限於“貸與不貸”的決定,轉變和擴大至貸給誰(債務人選擇)、怎樣貸和如何貸[上述第(12)至第(15)項安排]的全面決策之上。徹底改變沿用了多年的傳統流動資金貸款和固定資產貸款模式。

 

  第四,集團公司和關聯客戶的信用風險衡量和管理操作實務培訓。近年,國內企業以集團公司形式存續經營的並不限於大型企業,不少民營企業和中小企業也以集團公司或多個關聯方同時與同一銀行的多個業務單位(包括分支機搆和業務部門)同時發生授信業務關係。鑒於集團公司和關聯客戶既可以以股權控制關係存在,也可以以管理控制關係存在或以其他關聯關係存在(如:管理層特殊關係、資金借貸關係、擔保關係、顯著的經營影響或依賴關係),銀行對集團公司和關聯客戶的授信既要防範因此而引起的集中性風險,又要防範集團公司和關聯客戶通過關聯交易進行財務造假騙貸等問題,為此,必須加強對業務人員進行這方面的職業培訓,培訓主要內容和範圍包括:(1)對集團公司和關聯客戶信用風險衡量與管理的目的和意義;(2)中國商業銀行面對的集中性信用風險及近期發生的相關案例;(3)集中性信用風險的定義和表現形式及國際監管要求;(4)集中性信用風險管理的變遷;(5)集團客戶和關聯客戶信用風險衡量和管理須解決的若干操作實務問題[包括:行業(部類)歸屬劃分、集團和關聯客戶辨別和劃分及關係樹管理、受關聯方影響的客戶信用風險評級、集團和關聯客戶關係管理職責劃分];(6)案例分析:美資銀行對集團客戶和關聯客戶信用風險管理操作實務;(7)國際活躍銀行對集團客戶和關聯客戶風險管理體系(包括:管理框架和程式和多層面的持續管理體系、集團客戶和關聯客戶風險管理的限額體系、集團客戶和關聯客戶風險管理政策與制度、定期和不定期集團客戶和關聯客戶風險複審重檢制度和做法、集團客戶和關聯客戶信用風險管理須利用的資訊技術和系統、早期風險預警體系和系統的主要構成)。

 

   第五,商業銀行集中性信用風險管理操作實務培訓。信用風險管理工作既要體現在對單個債務人的風險管理,又要體現在組合層面上對受同一風險因素影響的眾多債務人的風險管理。換言之,要防範大面積的信用風險的爆發,既要有人管好一顆顆樹,又要有人管好一片片森林。長期以來,我國商業銀行對客戶的信用風險管理較為偏重于單個債務人個體風險管理上,對集中性風險管理往往也只限於執行監管規定中對單個借款人和集團公司客戶貸款額占總資本比上限規定,以及推行較為鬆散的行業和區域限額管理,對集中性風險的其他表現形式則往往重視不足,甚至存在嚴重的管理漏洞和死角。在全新的市場環境下,我國商業銀行應在管理框架結構、政策、程式和流程上,強化對集中性風險管理,對有關業務人員的培訓重點和內容包括:(1)集中性信用風險給西方銀行業帶來的歷史教訓;(2)我國商業銀行面對的集中性信用風險及近期發生的相關案例;(3)集中性信用風險的定義和表現形式及國際監管要求;(4)集中性信用風險管理的變遷;(5)集中性風險管理須解決的若干操作實務問題;(6)案例分析:商業房地產集中性風險管理;(7)案例分析:美資銀行對集中性信用風險管理操作實務(包括:風險治理和管理結構、管理框架和程式—多層面的持續管理體系、集中性風險管理的限額體系、集中性信用風險管理政策與制度、定期和不定期集中性信用風險複審重檢制度和做法、集中性信用風險管理須利用的資訊技術和系統)。

 

  第六,商業銀行對公業務客戶關係管理系統與大資料的應用及相關案例培訓。作為信用風險管理的一個重要基礎是要把信用風險管理建基與客戶關係管理之上,為此如何利用大資料概念,構建更強大的客戶關係管理系統支援配合這方面的管理工作將是未來幾年的工作重點之一,因此,對業務人員培訓的重點和內容應包括:(1)商業銀行如何在不斷變遷的市場環境下開展對公業務;(2)商業銀行對公業務客戶關係管理和客戶關係管理系統;(3)銀行業界大資料策略制定和實施情況;(4)銀行業界資訊技術新興發展變化趨勢;(5)大資料在銀行對公客戶關係管理系統中的應用;(6)案例分析:西方銀行的大資料利用和客戶關係管理系統;(7)與客戶關係管理相關的系統及相關資料(包括:全行性電腦連線信用風險敞口管理系統與相關資料、授信業務信貸決策支援系統與相關資料、經濟週期預測系統與相關資料、行業分析系統與相關資料、內部財務分析和評級系統、同質資料庫、預測系統(Projection System)及其應用、早期風險預警體系和系統與與相關資料來源、組合管理系統、內部轉移價格系統與相關資料、績效考核系統);(8)授信業務中的大資料的應用;(9)案例分析:供應鏈融資與相應的資訊流與資料流程管理。

 

  第七,商業銀行如何以創新的授信方式提升自身的競爭力的培訓。近年我國商業銀行的信貸資產品質出現持續惡化的情況,一方面與經濟發展週期和國家經濟結構調整有關;另一方面也與銀行授信方式未能與時俱進作出相應調整變化有關。流動資金貸款和固定資產貸款(簡稱“流貸”和“固貸”)是目前中國商業銀行對其客戶授信的兩個主要方式。在當今激烈競爭的市場環境下,同一借款人同時向多個債權人(包括銀行、非銀行金融機構、交易對手和親朋好友及民間借貸者等)舉債的情況是非常普遍的。為此,商業銀行在以流貸方式給其客戶授信時必須確保:(1)“瞭解客戶”並對借款人自身的還款意願和還款能力,及對借款人的還款意願和還款能力構成影響的關聯方作出準確評估;(2)通過有針對性的授信方案設計與安排,清晰界定和切割有關貸款使用與對應還款來源所依賴的資產和現金流(因借款人通常同時與多個債權人往來,若不能對這種對應關係作出清晰切割,便無法避免借款人挪用有關信貸資金,最終導致無法如期歸還有關貸款本息);(3)為貸後管理和有效約束借款人行為預留“抓手”和其他有效措施;(4)有關貸款使用所帶來的資產或現金流足夠按時償還有關貸款本息(即貸款的“自償性”或貸款的第一還款來源)。為此,要圍繞上述四個基本點,給有關工作人員提供相應的職業培訓,培訓重點和內容包括:(1)不斷變遷的市場環境給傳統商業銀行的信貸業務帶來的挑戰與機遇;(2)對公業務投行化給傳統商業銀行授信業務帶來的變化;(3)如何把把信用風險管理內置於對公司的金融服務之中;(4)供應鏈融資操作實務及關鍵風險管理控制措施;(5)如何把信貸資產變成可供交易資產;(6)如何把商業銀行授信業務與債務資本市場對接。

 

  第八,商業銀行信貸政策體系實例培訓。從國際領先商業銀行普遍情況看,信貸政策的制定、執行和執行情況的監察和審查通常由三個各自獨立的職能部門負責。其中,信貸政策是由信用風險政策部(Credit Risk Policy Group)制定,重要政策須經管理層報請董事會風險管理委員會批准;而負責信貸政策的執行部門主要是全球信貸管理部(Global Credit Management) ,該部須為信用風險政策部的政策制定工作提供相應的協助;內部審計部門則負責對政策的執行情況進行監察和審查,並就政策制定和執行情況對於銀行的風險管理和內部控制的足夠性和有效性作出評估和判斷,及時向銀行管理層和董事會報告。作為提升我國商業銀行整體信貸業務管理水準的一項重要舉措,銀行須要圍繞信貸政策體系給參與信貸業務的組織與管理的業務人員提供相應的培訓,培訓形式可以以案例分析的方法,選擇以某一國際領先商業銀行的信貸政策實例為素材 ,進行解剖分析,借鑒學習的重點和核心內容包括:(1)國際領先信用風險管理架構下政策和策略部門的工作職責;(2)國際領先商業銀行信貸政策制訂的依據和基本考慮;(3)國內商業銀行在信貸政策制訂和執行方面所面對的主要挑戰;(4)商業銀行信用風險管理基礎設施;(5)國際領先商業銀行如何有效解決授信業務中的資訊不對稱難題—信貸決策支援系統的構成與作用;(6)案例分析:某國際領先銀行集團的《信貸手冊—批發銀行政策》介紹。

 

  第九,商業銀行信貸資產品質管控與貸後管理及相關案例的培訓。“如何以有長效的貸後管理體系替代頻密無序的臨時群眾運動式手工大排查”是我國商業銀行因應當前市場環境變化,強化貸後管理的當務之急。要實現這一管理目標,有關銀行必須:(1)要構建多層次的信用風險管理體系;(2)要建立和維持風險為基的定期和不定期的多層面重檢制度,確保風險監控的持續性和時效性;(3)建立和維持敏感的具前瞻性的“早期風險預警”體系;(4)以利用資訊技術系統進行大排查來替代群眾運動式的手工大排查。為此,對有關工作人員的職業培訓的重點和內容包括:(1)中國銀行業信貸規模連年高速大幅度增長背後的隱憂;(2)部分中國商業銀行的若干現行信貸管理方法對其信貸資產品質構成負面影響;(3)商業銀行信用風險管理組織架構、程式和相關基礎設施;(4)貸後管理的內部職責分工—責任單位的劃分及其在貸後管理的工作職責;(5)國際領先商業銀行授信方式與方法對信貸資產品質的影響及貸後管理的貸前和貸中安排;(6)案例分析:某國際領先銀行的貸後管理—信用風險識別及監控;(7)早期風險預警體系和預警系統的核心構成;(8)對不良信貸資產處置和管理的基本程式與步驟及基本方法;(9)案例分析:政府相關不良資產處置。

 

  第十,商業銀行風險預警體系的核心構成及相關案例分析培訓。作為上述第九職業培訓專題的延展,有關銀行可以以案例分析的形式,借鑒學習國際領先商業銀行風險預警體系及其具體應用的情況,對有關工作人員進行這方面的專業培訓,培訓的重點和內容包括:(1)風險預警的意義— 及早發現問題、及早解決問題;(2)有效的信用風險預警體系的特點;(3)國際領先銀行信用風險預警體系的核心構成;(4)案例分析:組織架構和內部工作職責分工及客戶關係認定和管理;(5)案例分析:專業團隊和關注名單過濾工作機制及資產品質分類;(6)案例分析:風險為基重檢制度安排;(7)案例分析:風險預警資產類別覆蓋;(8)案例分析:信貸審計;(9)案例分析:風險預警信號認定與捕捉的前內置及其在資訊技術系統的實現;(10)案例分析:授信安排與風險預警機制的內置;(11)案例分析:內部風險預警系統的構建;(12)案例分析:利用市場訊息構建的風險預警系統。

 

  第十一,商業銀行不良資產處置措施和相關案例分析培訓。面對信貸資產持續連年超高速增長後帶來的不良資產壓力,我國商業銀行目前均加大了不良資產處置的力度,為有效配合該項工作的開展,並為業務長遠發展需要,我國商業銀行須從以下若干方面為有關工作人員提供相應職業培訓:(1)若干現行信貸管理方法對其信貸資產品質構成負面影響;(2)商業銀行信用風險管理組織架構、程式和相關基礎設施;(3)國際領先商業銀行授信方式與方法對信貸資產品質的影響及貸後管理的貸前和貸中安排;(4)早期風險預警體系和預警系統的核心構成;(5)案例分析:某國際領先銀行的貸後管理—信用風險識別和監控及其對不良資產管理和處置方式和方法;(6)對不良信貸資產處置和管理的基本程式與步驟及基本方法;(7)案例分析:香港商業銀行對不良信貸資產的處置;(8)案例分析:投資銀行參與商業銀行不良資產處置的國際經驗和做法;(9)案例分析:美國政府處置商業銀行不良資產—布萊迪計畫的和布萊迪債券。

 

  第十二,商業銀行應如何對現有押品管理系統進行整合和升級的培訓。為應對市場競爭和作為產品創新及金融創新的一個重要舉措,我國商業銀行目前已在發放抵質押貸款方面作出了許多有意義的嘗試,作為未來業務發展的根基,銀行要在對現有押品管理系統進行整合和升級同時,對有關業務人員進行相應的職業培訓,以有效提升他們的執行力,有關培訓的重點和內容包括:(1)基於全面風險管理需要與考慮完善和提升現有的押品管理系統及相應的管理政策和流程;(2)支援本土和海外業務的合規達標工作(如新資本協定III中交易對手風險衡量與管);(3)支持本土和國際會計準則的執行(如:公允價值計算和損失撥備或減值計提);(4)強化押品管理系統對傳統授信業務的支援;(5)通過以大資料的概念與方式整合全行現有零散分佈在不同業務條線的與押品管理和資產估值以及風險預警相關的系統與資料,最終提升全行風險度量和風險管理工作水準和效果;(6)支援可供交易金融類資產的即時估值和處置。

 

  第十三,商業銀行擴大接受抵質押品範圍開展授信業務時應重點解決的若干關鍵問題的培訓。作為第十二培訓專題的配套行培訓,並為提升有關業務人員對抵質押品管理的實際工作水準和效果,有關銀行須要圍繞下列內容為其員工提供系統性培訓:(1)要建立和維持有效支持對非傳統抵質押品進行託管、盯市和處置的押品管理資訊技術系統;(2)要確保有關抵質押品能在預期價值範圍和預期時限內得到有效處置和抵債;(3)要嚴格推行實施專業授信專業管理的管理體系和機制;(4)要確保銀行有對有關低質押品即時盯市的能力和隨時通過公開市場有效處置低質押品的交易能力;(5)要確保有關金融抵質押品在有關銀行能有效控制的託管之下並獲原有權益所有人的有效處置書面授權;(6)要確保有關抵質押品在公開市場有足夠的交易量和投資者基礎並具較好的流動性;(7)要在維持有效制衡的前提下實現資源分享;(8)要確保押品管理系統能支援交叉風險管理。

 

  必須指出的是,授信業務管理是一系統工程,它要求銀行在不同工作崗位根據既定的職責分工相互配合和相互制衡地開展工作,因此,有關職業培訓內容既可以是單獨針對某一崗位的工作人員的職責,也可以是針對其他崗位的工作人員的職責。有關銀行在制定自身具體培訓方案時,可基於上述13個專題建議的內容重新進行不同的組合,在避免內容重疊的同時,提升培訓專題的針對性。

 

 

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